通常，稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施，對于小微企業(yè)和個(gè)體工商戶而言，是降低經(jīng)營成本、提高市場競爭力的有效手段。同時(shí)，這些政策也有助于鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

對于一般納稅人而言，稅收優(yōu)惠政策則有助于優(yōu)化營商環(huán)境，吸引更多的投資，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級和轉(zhuǎn)型。此外，這些政策還可以在一定程度上緩解企業(yè)的資金壓力，提高企業(yè)的盈利能力。

那么，在2025年！小規(guī)模納稅人和一般納稅人，有哪些可享受的主要稅收優(yōu)惠政策呢？

小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠政策

1.增值稅減免

自2023年1月1日至2027年12月31日，對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。若小規(guī)模納稅人以一個(gè)季度為納稅期，則季度銷售額未超過30萬元的，同樣免征增值稅。

此外，對于適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，小規(guī)模納稅人可以減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，也減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

2. 個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅優(yōu)惠

對于個(gè)體工商戶，年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個(gè)人所得稅。這一政策使得個(gè)體工商戶在享受現(xiàn)行其他個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，還可以疊加享受減半征收政策。

小型微利企業(yè)則享受更為優(yōu)惠的企業(yè)所得稅政策。若其年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，可以減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，再按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，實(shí)際稅負(fù)僅為5%。

3.其他稅種減免

小規(guī)模納稅人還可以享受資源稅(不含水資源稅)、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加的減半征收政策。

一般納稅人稅收優(yōu)惠政策

1. 增值稅抵扣

般納稅人購進(jìn)貨物和服務(wù)時(shí)支付的增值稅，可以在其銷售貨物和服務(wù)時(shí)收取的增值稅中進(jìn)行抵扣。這一政策旨在避免重復(fù)征稅，降低企業(yè)的稅負(fù)。

2. 所得稅減免

一般納稅人中的企業(yè)，如果符合小型微利企業(yè)的條件，并且年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，企業(yè)所得稅的實(shí)際稅負(fù)同樣僅為5%。

3. 地方性稅收扶持政策

在部分特定區(qū)域內(nèi)，地方為了吸納更多企業(yè)入駐，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，從而給予了一般納稅人的稅收扶持政策!

例如，在不改變原有主體公司的經(jīng)營模式下，入駐園區(qū)可設(shè)立新的有限公司或者分公司，然后根據(jù)企業(yè)的實(shí)際納稅額，可申請享受到地方留存的增值稅、企業(yè)所得稅雙重獎(jiǎng)勵(lì)扶持，詳情如下：

(1)增值稅扶持=增值稅納稅額*50%(地方留存)*80%

(2)企業(yè)所得稅扶持=企業(yè)所得稅納稅額*40%(地方留存)*80%

綜上所述，這些政策不僅有助于減輕企業(yè)稅負(fù)，還促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)密切關(guān)注相關(guān)政策的最新動態(tài)，確保充分利用稅收優(yōu)惠政策。

2025個(gè)體工商戶核定的最新優(yōu)惠政策

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